О чем отчитываться и о чем не нужно

Получение справки о доходах и налогах через госуслуги

Для получения справки о доходах и суммах налога через госуслуги необходимо выполнить следующие шаги:

1. Войти в личный кабинет на портале госуслуги по адресу gosuslugi.ru.
2. Найти раздел Налоги и сборы и выбрать соответствующую услугу.
3. Заполнить необходимую информацию и подтвердить запрос.
4. Получить справку в электронном виде или заказать доставку на дом.

Получение справки о доходах и налогах через налоговую службу

Для получения справки о доходах и суммах налога через налоговую службу необходимо обратиться в ближайшее отделение ФНС с следующими документами:

• Паспорт гражданина Российской Федерации.
• ИНН.
• Заявление на выдачу справки о доходах и суммах налога физического лица.

После обращения в налоговую службу вам выдадут справку о доходах и налогах на месте или отправят по почте.

Необходимо помнить, что в разных регионах могут быть некоторые отличия в процедуре получения справки, поэтому лучше уточнить информацию у местных налоговых органов.

## Порядок заполнения справки о доходах и суммах налога физлица не утвержден

Порядок заполнения справки о доходах и суммах налога физлица не утвержден. Заполняют ее по общим правилам заполнения расчета 6-НДФЛ, — отмечает Александр Спиридонов, ведущий юрист Европейской Юридической Службы.

## Где получить справку

Справку 2-НДФЛ можно получить:
* у работодателя (заказчика);
* налоговой инспекции;
* на портале Госуслуги;
* на сайте ФНС России.

Александр Спиридонов отмечает, что справку 2-НДФЛ можно получить у работодателя, в том числе у бывшего, через МФЦ (если имеется соглашение об этом), а также информация доступна в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС РФ и портале “Госуслуги”. Весь процесс происходит в пару кликов и занимает несколько минут. Справка формируется в автоматическом режиме.

## Как получить справку

Справку можно получить при личной подаче заявления, направить запрос заказным письмом через почту России, а самый быстрый вариант - заказать ее онлайн на портале “Госуслуги” или на сайте ФНС России, — комментирует Юлия Жукова.

Выдать справку о доходах и суммах налога физлица работодатель обязан:
* работнику (в том числе бывшему) - в течение трех рабочих дней со дня получения заявления;
* увольняющемуся сотруднику - в его последний рабочий день;
* другому физлицу, которое получало доход, - в течение 30 дней с даты получения заявления.

Способы выдачи справок о доходах и суммах налога физлица не установлены.

Работодатель вправе самостоятельно решить, как будет их выдавать. Главное, чтобы применяемый способ не противоречил законодательству. Например, можно оформить эту справку в электронном виде, заверив ЭЦП, — говорит эксперт.

## Куда предоставляется справка

Справка 2-НДФЛ предоставляется по запросу в любую организацию, где требуется подтвердить доход, к примеру, банк, суд, социальные службы, ИФНС России. А также для передачи ее новому работодателю или в ФНС с целью получения вычетов по НДФЛ.

Чаще всего, по словам Александра Спиридонова, предоставление справки требуется для подтверждения дохода:
* при оформлении кредитов, ипотеки, займов;
* для получения мер господдержки;
* получения виз для въезда в иностранные государства;
* исполнения обязательств госслужащими и членами их семей и т.д.

## Ошибки при заполнении справки

Главные ошибки при заполнении справки — неверное указание данных организации или физического лица, на которое выдана справка, ошибка в расчетах, отсутствие предоставленных вычетов, отсутствие подписи и печати, — говорит Юлия Жукова. Эксперт акцентирует внимание на том, что у индивидуального предпринимателя КПП отсутствует и это не считается ошибкой.

По словам Александра Спиридонова, за ошибки при формировании справки отвечает работодатель, который обязан выдать документ с достоверными сведениями.

## Отказ в выдаче справки

Справка 2-НДФЛ: Правила и Требования

Работодатель (заказчик) не имеет права отказать в выдаче справки 2-НДФЛ, — утверждает Юлия Жукова.

Действующий или бывший работник может по своей инициативе обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении документа за любой необходимый период времени, например год, месяц или весь период работы.

ФНС России, налоговая инспекция, сайт “Госуслуги” могут не оформить справку при отсутствии у них данных о доходах и вычетах за запрашиваемый период.

Разница между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ

Главным отличием является сама форма и содержащаяся в ней информация.

НДФЛ

Справка, выдаваемая любому физическому лицу, который получал доходы на территории Российской Федерации.

НДФЛ

Налоговая декларация о доходах физического лица, нотариуса, адвоката. Ее обязаны подать в ИФНС России до 1 апреля следующего года за отчетным, все, кто получил доходы в отчетном году. Также эту декларацию подают те физические лица, которые передают данные на получение имущественных вычетов, — поясняет Юлия Жукова.

Гайк Мартиросян отмечает, что в декларации (3-НДФЛ) отражается информация о доходах, полученных физическим лицом, в отношении которых НДФЛ не был удержан налоговым агентом. Примерами могут служить доходы по брокерским счетам, арендные, прибыль контролируемой иностранной компании (КИК), — говорит эксперт.

В установленных НК РФ случаях физические лица самостоятельно исчисляют и уплачивают НДФЛ. Налогоплательщики представляют декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту своего учета.

Изменения в 2024 году

С 1 января 2024 года ФНС обновила форму расчета НДФЛ и форму справки о доходах и удержанных суммах налога. Изменения коснулись раздела 1 Сведения об обязательствах налогового агента” и раздела 2 Расчет исчисленных и удержанных сумм налога на доходы физических лиц.

Новая форма расчета 6-НДФЛ утверждена приказом ФНС от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@. По ней нужно будет отчитываться начиная с первого квартала 2024 года.

Ведомство подготовило методрекомендации по заполнению справок за прошлый год в декларационной кампании 2024 года. Большая часть рекомендаций не отличается от прошлогодних. Отдельно Минтруд отметил основные новеллы, среди которых есть такие моменты:

• нужно обращать особое внимание на корректность отчетных дат, дат печати и представления справок (п. 3 новелл, п. 20 методрекомендаций). Так, нельзя, чтобы дата печати листа справки была раньше отчетной на титульном листе или позднее даты заверения достоверности и полноты на последнем листе справки;
• если супруг или супруга чиновника замещает должность военной службы, то на титульном листе достаточно указать Военнослужащий (п. 5 новелл, п. 55 методрекомендаций).

• Сумма сделки в разделе 2 должна быть указана в рублях. Если сделка была проведена в иностранной валюте, то сумму необходимо конвертировать в рубли на дату совершения сделки (п. 8 новелл, п. 96 методических рекомендаций);

• В разделе 4 следует указывать номера счетов, а не карт (п. 9 новелл). Карта может быть не привязана к счету, например, при открытии Пушкинской карты (п. 151 методических рекомендаций);

• Исправлен порядок заполнения графы Сумма поступивших на счет денежных средств (руб.) в разделе 4 (п. 11 новелл, п. 161 методических рекомендаций);

• Дополнительные инструкции предоставлены о том, как поступить служащему, если по независящим от него обстоятельствам он не может предоставить информацию о доходах (п. 4 новелл, п. 46–48 методических рекомендаций).

О чем нужно отчитываться и о чем не нужно

Если вы являетесь государственным служащим и у вас есть вклады, сберегательные счета и дебетовые карты в Т‑Банке или другом банке, это следует отразить в вашей декларации. Ниже подробнее о том, как это нужно сделать:

За какие доходы и расходы государственные служащие должны отчитываться в декларации

Ежегодно государственные служащие должны предоставлять отчет о своих доходах, расходах, имуществе и обязательствах за предыдущий год, а также предоставлять информацию о доходах и расходах своего супруга или супруги и несовершеннолетних детей. Это требование установлено законом О противодействии коррупции. Декларацию необходимо подать до 30 апреля.

К госслужащим относятся все работники государственных органов, органов местного самоуправления и других государственных учреждений, такие как сотрудники Социального фонда, прокуратуры, правоохранительных органов. Отчитываться о доходах и расходах должны не только высшие руководители, но и определенные сотрудники, например те, чья работа связана с государственными закупками и выдачей лицензий.

Также, те, кто только планирует начать работать на государственной службе, по закону должны заполнить декларацию за предыдущий год.

Структура декларации

Декларация состоит из семи разделов. Ниже перечислены те данные, которые необходимо указать в каждом из них.

| 1 раздел | Сведения о доходах | Зарплату на основном месте работы, доход от вкладов в банках и ценных бумаг, пенсии, социальные выплаты, алименты, стипендии |

| 2 раздел | Сведения о расходах | Крупные покупки, если их сумма превышает общий доход госслужащего и его супруга или супруги за три последних года. Такой покупкой могут быть земельный участок, квартира, машина, ценные бумаги |

| 3 раздел | Сведения об имуществе | Квартиру, дом и другую недвижимость, автомобили и другой транспорт, криптовалюту и другие финансовые активы |

| 4 раздел | Сведения о счетах в банках и иных кредитных организациях | Рублевые и валютные счета, брокерские счета, вклады |

| 5 раздел | Сведения о ценных бумагах | Акции, паи, облигации |

| 6 раздел | Сведения об обязательствах имущественного характера | Дом, в котором госслужащий живет по договору безвозмездного пользования, квартиру в аренде, долги от 500 000 ₽ |

| 7 раздел | Сведения о недвижимом имуществе, транспортных средствах, ценных бумагах, цифровых финансовых активах и цифровых правах, отчужденных в течение отчетного периода в результате безвозмездной сделки | Машину или квартиру, которую госслужащий подарил родственникам, утилизированные автомобили |

С формой справки о доходах, расходах, имуществе и обязательствах, которую нужно заполнить госслужащим, можно ознакомиться на сайте Президента.

Подробнее о том, как заполнить каждый раздел декларации, читайте А чтобы было проще, воспользуйтесь примерами

В каждом разделе декларации нужно указать полную информацию. Например, в разделе про счета в банках нужно отразить все открытые счета в любой валюте — даже те, на которых нет денег

В этой статье нас интересуют первый, четвертый и пятый разделы декларации. Именно в них указывают информацию о своих счетах в банках и других кредитных организациях.

Ниже мы собрали полный список банковских продуктов, которые нужно отразить в декларации, и подготовили инструкцию, как правильно отчитываться за них. А еще рассказали, за что отчитываться не нужно.

Нужно отчитываться: брокерские счета и ИИС, вклады и карточные счета

Если вы клиент Т‑Банка, то вот по каким продуктам банка вам нужно отчитаться.

вклады, рублевые, валютные и накопительные счета, а также выплаченные по ним проценты. Сюда же относятся виртуальные карты Т‑Мобайла, которые банк выпускает при оформлении сим‑карты.

брокерский счет, ИИС, Инвесткопилка.

Информацию обо всех продуктах Т‑Банка, которыми вы пользуетесь, можно выгрузить в единую справку — останется только перенести данные из нее в декларацию. Такую справку можно получить прямо в приложении.

В приложении Т‑Банка можно получить справку для подачи декларации за пять минут

После установки программы нажмите «Создать новый пакет документов», заполните справку и сдайте в распечатанном виде в отдел кадров.

Не нужно отчитываться: кредитные карты и Кубышка

По кредиткам нужно отчитываться только в двух случаях:

• если на конец года, который предшествовал отчетному, по кредитке был долг от 500 000 ₽;

• если на конец года, который предшествовал отчетному, на счете кредитки были ваши собственные средства, а не только деньги банка.

Во всех остальных случаях информацию о кредитках указывать в декларации не нужно.

Вам нужно подать декларацию о доходах и расходах за 2023 год в апреле 2024. Если на 31 декабря 2023 года долг по карте меньше 500 000 ₽ и на счете кредитки нет личных денег, отчитываться не нужно.

В Т‑Банке есть кредитки для путешествий, повседневных покупок, обслуживания авто — полный список можно посмотреть

Если не знаете, какая карта вам больше подходит, выпустите нашу универсальную кредитку Платинум. С ней сможете переводить на другие карты до 100 000 ₽ без комиссии и получать кэшбэк за все покупки.

По Кубышке от Т‑Банка в декларации отчитываться тоже не нужно — даже если пользуетесь ею постоянно.

Кубышка — это запас денег от банка на дебетовой карте: их можно потратить на покупки, снятие наличных, платежи или переводы. Кубышка помогает, когда нужны деньги, а откладывать траты или занимать у друзей не хочется.

На что обратить внимание, когда заполняете декларацию

В программе «Справки БК» есть подсказки, что именно нужно указать в каждом поле декларации о доходах госслужащих: нажимайте на вопросительные знаки, чтобы увидеть подсказки.

Декларацию нужно заполнять по разделам: если не сразу очевидно, что указывать, можно посмотреть подсказки — в них есть вся информация, примеры и методические рекомендации

На что еще важно обратить внимание при заполнении декларации:

• Заполняйте справку только на основании паспорта, трудовой книжки, заверенных договоров, справок от банка. Не стоит указывать данные, которые получили по телефону или устно от других людей: в них могут быть ошибки или неточности.

• Если заполняете информацию о детях, в графе «род занятий» укажите школу или другое образовательное учреждение.

• Если у вас несколько мест работы, на титульном листе справки укажите основное, то есть организацию, в которой лежит ваша трудовая книжка.

• В разделе про банковские продукты укажите в том числе счета, на которых нет денег на момент заполнения декларации.

Еще нужно указать социальные карты, которыми можно расплачиваться за покупки или услуги. Это может быть карта москвича, студента или учащегося.