О чем отчитываться и о чем не нужно

О чем отчитываться и о чем не нужно Минтруд
Содержание
  1. Налоговая декларация 3-НДФЛ
  2. Рассмотрение НДФЛ
  3. Отчет о доходах депутатов
  4. Нормативные документы
  5. Информационная прозрачность
  6. Дополнительные сведения
  7. Обязанности депутатов
  8. Статистика проекта
  9. Крупнейший доход
  10. Крупнейший доход супругов
  11. Как подать декларацию З-НДФЛ в налоговую
  12. Если выиграли в лотерею
  13. Если хотите воспользоваться налоговым вычетом
  14. Сроки сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ
  15. Форма налоговой декларации 3-НДФЛ
  16. Кто сдаёт налоговую декларацию 3-НДФЛ
  17. Налоговая декларация 3-НДФЛ для госслужащих
  18. О чем отчитываться и о чем не нужно
  19. За какие доходы и расходы госслужащие отчитываются в декларации
  20. Сведения в декларации
  21. Разделы и что указывать
  22. Отразите все открытые счета в любой валюте
  23. Разделы декларации
  24. Список банковских продуктов
  25. Брокерские счета и ИИС, вклады и карточные счета
  26. Получение справки в приложении
  27. Кредитные карты и Кубышка
  28. На что обратить внимание при заполнении декларации
  29. Как заполнить форму налоговой декларации 3-НДФЛ
  30. Кто заполняет необязательные разделы налоговой декларации
  31. Какие доходы указывают в налоговой декларации 3-НДФЛ
  32. Если сдавали недвижимость в аренду
  33. Если инвестировали в ценные бумаги
  34. Если продали автомобиль
  35. Если продали квартиру или другую недвижимость
  36. Когда такая профессия
  37. Где и как подать декларацию 3-НДФЛ?
  38. Если получили доход за границей

Налоговая декларация 3-НДФЛ

За 3-НДФЛ, поданные после 2 мая, придется заплатить штраф. Рассказываем, в каких случаях обязательно подавать налоговую декларацию.

О чем отчитываться и о чем не нужно

Из нашей статьи вы узнаете:

Рассмотрение НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ — это форма, в которой гражданин указывает все свои доходы за год, а также налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Её подают для того, чтобы ФНС учла доходы налогоплательщика, или для получения вычетов. Расскажем, кто должен сдавать налоговую декларацию 3-НДФЛ за год, по какой форме и в какой срок.

Отчет о доходах депутатов

Все депутаты Госдумы отчитались в положенный срок: народные избранники до 1 апреля подали сведения о доходах и имуществе за 2023 год. Об этом журналистам сообщил глава комиссии Госдумы по вопросам контроля за достоверностью сведений о доходах, имуществе и обязательствах имущественного характера, представляемых депутатами Госдумы, и мандатным вопросам Отари Аршба.

Нормативные документы

Он напомнил, что на сегодняшний день в Госдуме — 448 депутатов. Два депутата ранее сложили свои полномочия. Все наши коллеги эту обязанность выполнили в срок и в точности, — отметил Аршба.

Информационная прозрачность

Он также напомнил, что, по указу президента, депутаты, принимающие участие в специальной военной операции, могут не представлять такие сведения как в отношении себя лично, так и в отношении своих супругов и детей. Это было сделано в целях безопасности. Смею вас заверить, что подавляющее большинство наших коллег этим правом не воспользовались, они все равно представили эти данные, — подчеркнул Аршба.

Дополнительные сведения

Он также напомнил, что до 1 мая у депутатов есть время направить в комиссию дополнительные данные в случае обнаружения неточностей в декларациях и они будут учтены.

Обязанности депутатов

Напомним, что депутаты ГД обязаны представлять декларации о своих доходах, а также о доходах своих супругов и несовершеннолетних детей ежегодно до 1 апреля. С 1 марта 2023 года вступил в силу закон, согласно которому информация об исполнении депутатами и сенаторами обязанности предоставить сведения о доходах, расходах и имуществе публикуется онлайн без указания их персональных данных. Но народные избранники имеют право опубликовать свои декларации лично.

Статистика проекта

Имя и ФамилияСумма дохода
Литвинович Марина Алексеевна1 407 150
Нечипоренко Игорь Викторович1 627 480
Ковальчук Борис Юрьевич
Куренков Александр Вячеславович
Сигуев Максим Сергеевич
Катков Сергей Владимирович1 121 337
Михайленко Никита Григорьевич
Трепов Евгений Александрович
Бурый Николай Лавренович
Ковалёв Александр Фёдорович63 755 262

Крупнейший доход

  • Антов Павел Генрихович: 9 969 174 545
  • Струков Константин Иванович: 8 627 312 634
  • Сиушов Сергей Иванович: 6 788 118 841
  • Пашов Дмитрий Александрович: 6 289 492 772
  • Евтушок Игорь Петрович: 5 057 007 829
  • Басанский Александр Александрович: 4 865 018 212
  • Аникеев Григорий Викторович: 4 311 002 190
Пономарев Валерий Андреевич4 181 773 260
Груздев Владимир Сергеевич3 713 709 350
Блоцкий Владимир Николаевич3 520 905 340

Крупнейший доход супругов

Супруг(а)Сумма
Евтушок Игорь Петрович3 119 487 448
Мамаев Мурат Зулькапиевич3 025 092 200
Некрасов Александр Николаевич2 860 124 746
Минниханов Рустам Нургалиевич2 350 680 825
Чемезов Сергей Викторович2 126 654 718
Свирскис Надежда Валерьевна2 072 000 600
Груздев Владимир Сергеевич1 823 789 835
Гурьев Андрей Григорьевич1 495 846 370
Дарькин Сергей Михайлович1 458 983 193
Богомаз Александр Васильевич1 378 622 865

Самая популярная марка ТС: Toyota

Как подать декларацию З-НДФЛ в налоговую

Форму налоговой декларации можно сдать тремя способами:

  • Калуга Астрал предлагает несколько сервисов для сдачи налоговой декларации и прочей электронной отчётности.
  • Астрал Отчёт 5.0 — это удобный онлайн-сервис, в котором можно вести несколько организаций в режиме одного окна,
  • Астрал Отчёт 4.5 — программа для ПК, в которой есть всё для сдачи отчётности онлайн,
  • 1С-Отчётность можно использовать в привычном интерфейсе 1С.

Если выиграли в лотерею

Когда сумма выигрыша или стоимость приза не превышает 4 тыс. руб., беспокоиться не о чем. При размере выигрыша от 4 до 15 тыс. руб. подайте декларацию и заплатите налог. Когда выиграли больше 15 тыс. руб., обязанность отчитаться перед налоговой и заплатить за вас налог возникнет у организатора розыгрыша, владельца казино или букмекерской конторы.

Если хотите воспользоваться налоговым вычетом

Когда вы имеете право на налоговый вычет и не использовали его в упрощенном порядке, заполняйте декларацию в любое время в течение 3 лет. Например, вы хотите получить социальный вычет на обучение ребенка. Подавайте декларацию в 2024, или 2025, или в 2026 году, чтобы вернуть подоходный налог за 2023 год.

Сроки сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ

Срок сдачи 3-НДФЛ зависит от повода и статуса физлица:

  • Если 30 апреля выпадает на выходной, срок переносится на следующий рабочий день.
  • Заплатить налог на доходы, начисленный по налоговой декларации, нужно до 15 июля.

Сроки сдачи 3-НДФЛ установлены законом только для лиц, которые обязаны отчитываться о своих доходах. Если нужен только налоговый вычет, срока подачи нет — подать декларацию можно в любое время в течение трёх лет.

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ

Физлица заполняют титульный лист, разделы 1 и 2. ИП, помимо этого, заполняют приложение 3, а на титульном листе указывают код налогоплательщика 720.

По сравнению с предыдущим бланком в новом есть ряд изменений:

Кто сдаёт налоговую декларацию 3-НДФЛ

Если у гражданина есть только один источник дохода — его официальная работа, то декларацию подавать не нужно — налог удерживает работодатель и он же передаёт сведения о доходах в ФНС. Согласно ст. 227 и 228 Налогового кодекса РФ, налоговую декларацию 3-НДФЛ подают:

Налоговая декларация 3-НДФЛ для госслужащих

ИП, применяющие спецрежимы, налоговую декларацию 3-НДФЛ не подают. Исключения составляют следующие ситуации:

Декларацию 3-НДФЛ за три прошедших года может подать любой налогоплательщик, чтобы получить налоговый вычет, например, за обучение или дорогостоящее лечение.

О чем отчитываться и о чем не нужно

Если вы госслужащий и у вас есть вклады, накопительные счета и дебетовые карты в Т‑Банке или другом банке, это нужно отразить в декларации. Рассказываем подробнее

О чем отчитываться и о чем не нужно

За какие доходы и расходы госслужащие отчитываются в декларации

Ежегодно госслужащие отчитываются о своих доходах, расходах, имуществе и обязательствах за прошлый год, а также подают информацию о доходах и расходах супруга или супруги и несовершеннолетних детей. Это требование закона О противодействии коррупции. Подать декларацию нужно до 30 апреля.

К госслужащим относятся все, кто работает в государственных органах, органах местного самоуправления и других госучреждениях: например, сотрудники Социального фонда, прокуратуры, правоохранительных органов. Отчитываться о доходах и расходах должны не только те, кто занимает руководящие посты, но и некоторые рядовые сотрудники, например госслужащие, работа которых связана с госзакупками и выдачей лицензией.

Те, кто только собирается поступить на государственную службу, по закону тоже заполняют декларацию за прошедший год.

Сведения в декларации

В декларации семь разделов. Вот какие сведения нужно указать в каждом из них.

Разделы и что указывать

  1. Сведения о доходах: Зарплату на основном месте работы, доход от вкладов в банках и ценных бумаг, пенсии, социальные выплаты, алименты, стипендии.

  2. Сведения о расходах: Крупные покупки, если их сумма превышает общий доход госслужащего и его супруга или супруги за три последних года. Такой покупкой могут быть земельный участок, квартира, машина, ценные бумаги.

  3. Сведения об имуществе: Квартиру, дом и другую недвижимость, автомобили и другой транспорт, криптовалюту и другие финансовые активы.

  4. Сведения о счетах в банках и иных кредитных организациях: Рублевые и валютные счета, брокерские счета, вклады.

  5. Сведения о ценных бумагах: Акции, паи, облигации.

  6. Сведения об обязательствах имущественного характера: Дом, в котором госслужащий живет по договору безвозмездного пользования, квартиру в аренде, долги от 500 000 ₽.

  7. Сведения о недвижимом имуществе, транспортных средствах, ценных бумагах, цифровых финансовых активах и цифровых правах, отчужденных в течение отчетного периода: Машину или квартиру, которую госслужащий подарил родственникам, утилизированные автомобили.

С формой справки о доходах, расходах, имуществе и обязательствах, которую нужно заполнить госслужащим, можно ознакомиться на сайте Президента.


Note: Please replace the image link with an actual image link that you want to include in the article. Let me know if there are any other changes needed.

Отразите все открытые счета в любой валюте

В каждом разделе декларации нужно указать полную информацию. Например, в разделе про счета в банках нужно отразить все открытые счета в любой валюте — даже те, на которых нет денег.

Разделы декларации

В этой статье нас интересуют первый, четвертый и пятый разделы декларации. Именно в них указывают информацию о своих счетах в банках и других кредитных организациях.

Список банковских продуктов

Ниже мы собрали полный список банковских продуктов, которые нужно отразить в декларации, и подготовили инструкцию, как правильно отчитываться за них. А еще рассказали, за что отчитываться не нужно.

Брокерские счета и ИИС, вклады и карточные счета

Если вы клиент Т‑Банка, то вот по каким продуктам банка вам нужно отчитаться:

  • вклады, рублевые, валютные и накопительные счета, а также выплаченные по ним проценты.
  • Виртуальные карты Т‑Мобайла, которые банк выпускает при оформлении сим‑карты.
  • Брокерский счет, ИИС, Инвесткопилка.

Информацию обо всех продуктах Т‑Банка, которыми вы пользуетесь, можно выгрузить в единую справку — останется только перенести данные из нее в декларацию. Такую справку можно получить прямо в приложении.

Получение справки в приложении

В приложении Т‑Банка можно получить справку для подачи декларации за пять минут. После установки программы нажмите Создать новый пакет документов, заполните справку и сдайте в распечатанном виде в отдел кадров.

Кредитные карты и Кубышка

По кредиткам нужно отчитываться только в двух случаях:

  • Если на 31 декабря 2023 года долг по карте меньше 500 000 ₽ и на счете кредитки нет личных денег, отчитываться не нужно.

Есть кредитки для путешествий, повседневных покупок, обслуживания авто. Если не знаете, какая карта вам больше подходит, выпустите универсальную кредитку Платинум.

По Кубышке от Т‑Банка в декларации отчитываться не нужно — даже если пользуетесь ей постоянно.

На что обратить внимание при заполнении декларации

Убедитесь, что отразили все открытые счета в любой валюте.

В программе «Справки БК» есть подсказки, что именно нужно указать в каждом поле декларации о доходах госслужащих: нажимайте на вопросительные знаки, чтобы увидеть подсказки.

О чем отчитываться и о чем не нужно

Декларацию нужно заполнять по разделам: если не сразу очевидно, что указывать, можно посмотреть подсказки — в них есть вся информация, примеры и методические рекомендации

На что еще важно обратить внимание при заполнении декларации:

Еще нужно указать социальные карты, которыми можно расплачиваться за покупки или услуги. Это может быть карта москвича, студента или учащегося.

Как заполнить форму налоговой декларации 3-НДФЛ

Форма налоговой декларации включает в себя: титульный лист, разделы 1 (с приложением), 2, приложения 1–8, расчёты к приложениям 1 и 5.

Титульный лист и разделы 1, 2 заполняются обязательно, а приложения — по необходимости.

Кто заполняет необязательные разделы налоговой декларации

Раздел Кто заполняет Что отражается

Приложение к разделу 1 Физические лица Сумма средств, формирующих положительное сальдо ЕНС, подлежащая зачёту или возврату

Приложение 1 Физические лица Доходы, полученные от источников в РФ

Приложение 2 Физические лица — налоговые резиденты РФ Доходы, полученные от источников за пределами РФ

Приложение 3 ИП и лица, занимающиеся частной практикой Доходы от предпринимательской деятельности, профессиональные налоговые вычеты и авансовые платежи по НДФЛ

Приложение 4 Физические лица Доходы, не подлежащие налогообложению

Приложение 5 Физические лица — налоговые резиденты РФ (в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%, за исключением дивидендов) Стандартные, социальные и инвестиционные налоговые вычеты

Приложение 6 Имущественные налоговые вычеты при продаже имущества

Приложение 7 Имущественные налоговые вычеты по расходам на приобретение жилья

Приложение 8 Физические лица Доходы и расходы по операциям с ценными бумагами и ПФИ, от участия в инвестиционных товариществах

Расчёт к приложению 1 Доходы от продажи недвижимости, приобретённой после 01.01.2016

Расчёт к приложению 5 Социальные вычеты на дополнительное пенсионное страхование

Какие доходы указывают в налоговой декларации 3-НДФЛ

Доходы от продажи имущества или права в случае, если имущество находилось в собственности меньше минимального срока владения. Минимальный срок владения:

Доходы от продажи ценных бумаг, если налогоплательщик непрерывно владел ими до 5 лет. По истечении этого срока доходы не облагаются НДФЛ.

Доходы от сдачи имущества в аренду. Например, если у налогоплательщика есть квартира, которую он сдаёт в аренду, нужно подать налоговую декларацию и заплатить налог.

Доходы по гражданско-правовому договору, если при выплате вознаграждения не был удержан НДФЛ. Например, если налогоплательщик оказал услугу другому человеку и получил вознаграждение, он должен самостоятельно отчитаться перед государством.

Доходы из-за рубежа. Это могут быть проценты по вкладу в иностранном банке или доход от продажи недвижимости за границей.

Выигрыш в лотерею от 4000 до 15 000 рублей. С выигрышей до 4000 рублей НДФЛ не удерживается. Если выигрыш больше 15 000 рублей, налог удержит организатор лотереи. По выигрышам в тотализаторах и букмекерских конторах отчитываться не нужно — это сделает организатор.

Подарки не от близкого родственника. В этом случае НДФЛ нужно платить только со стоимости недвижимости, транспортных средств, долей и акций.

Если сдавали недвижимость в аренду

Если ваше жилье снимали и платили вам за это, то у вас возник доход. В случае оформленной самозанятости вы заплатите налог на профессиональный доход. Для индивидуальных предпринимателей разработаны и другие системы: упрощенная система налогообложения или патентная. В остальных случаях доход от сдачи жилья нужно показать в декларации и заплатить НДФЛ.

Если инвестировали в ценные бумаги

О доходах по российским облигациям и акциям отчитывается ваш брокер, который удерживает подоходный налог и перечисляет его за вас. О доходах от иностранного брокера необходимо отчитаться и самостоятельно заплатить налог.

Если продали автомобиль

Тут тоже важен срок владения. Если купили автомобиль 3 года назад, подавать декларацию не надо. При сроке до 3 лет нужно указать доход от продажи в декларации.

Если продали квартиру или другую недвижимость

Если вы продали в прошлом году квартиру, дачу, гараж, долю в доме или любую другую недвижимость, то это повод подать декларацию и заплатить налог.

Можете не беспокоиться об этом в следующих случаях:

Подать декларацию придется во всех остальных случаях. Но не обязательно при этом платить налог, если вы подтвердите расходы на покупку недвижимости, которые равны или больше суммы продажи. Также можно одновременно воспользоваться вычетом, который государство дает при покупке. При продаже иного недвижимого имущества (хозпостройки, гаража, машиноместа), стоимость которого при продаже не превысила 250 тысяч рублей, это нужно обосновать в декларации.

Когда такая профессия

Всегда подают декларации граждане, если они ведут профессиональную деятельность в качестве индивидуальных предпринимателей (кроме плательщиков налога на профессиональный доход), а также нотариусы, адвокаты-учредители адвокатских агентств и все, кто занимается частной практикой.

Где и как подать декларацию 3-НДФЛ?

В Личном кабинете налогоплательщика можно заполнить декларацию, загрузить подтверждающие документы и следить за проверкой и результатами. Обратите внимание на единый налоговый счет: вы увидите, какие платежи предстоят, и сможете заранее пополнить его для оплаты налогов. Есть также возможность подать декларацию в бумажном виде, отправив по почте.

Заплатить налог можно не позднее 15 июля 2024 года.

Если получили доход за границей

Если вы работали за рубежом, получили проценты по заграничным вкладам, оказывали услуги иностранцам, продали или сдавали за границей недвижимость, то обязаны указать полученный доход в декларации и заплатить налог. Возможно, что в другой стране с вас тоже удержали налог. Тогда при наличии договора между этой страной и Россией об избежании двойного налогообложения вы должны заплатить только разницу между уплаченным за рубежом налогом и суммой, которую полагается перечислить в отечественный бюджет. Если договора между странами нет, надо заплатить и в России, и за границей. Если вы жили за границей (не являетесь резидентом), то платите НДФЛ с доходов, полученных в России.

Оцените статью
Минтруд России